En términos generales, su estado civil se determina al 31 de diciembre del año fiscal. Si estuvo casado en esa fecha o antes, el IRS considera que está casado durante todo el año. Si está casado, debe tomar una decisión cuando llegue el momento de recaudar impuestos: ¿debe presentar una declaración conjunta o por separado?
Elegir un estado civil no refleja el estado de su matrimonio, sino que se trata de tomar la mejor decisión para su situación financiera. Debido a que cada método de declaración de impuestos tiene su propio conjunto de beneficios, puede encontrar que la presentación por separado le beneficia a usted y a su cónyuge más que presentar una declaración conjunta. O bien, puede encontrar que lo opuesto es verdad.
Aquà encontrará todo lo que necesita saber acerca de si debe presentar una declaración conjunta o por separado. Para obtener ayuda con otros asuntos, consulte nuestra GuÃa de impuestos completa.
La presentación conjunta es casi siempre más simple y, a menudo, da como resultado una mayor desgravación fiscal. Sin embargo, si usted y su cónyuge conocen sus deducciones (y tienen muchas de ellas), presentar una declaración por separado puede ahorrarle dinero.
Su elegibilidad para deducir gastos importantes a menudo depende de si sus gastos exceden un porcentaje determinado de sus ingresos. Al separar sus salarios, puede tener una mejor oportunidad de cumplir con los requisitos de ingresos.
Los problemas financieros ocultos (como la deuda antigua y los problemas fiscales) a menudo no se revelan hasta el momento de los impuestos. Si usted o su cónyuge tienen antiguas deudas tributarias, el IRS puede confiscar dinero de su reembolso. El gobierno también puede embargar un reembolso para pagar los préstamos estudiantiles incumplidos.
Un beneficio de declarar por separado es que su reembolso y el reembolso de su cónyuge se procesan por separado. Si el reembolso de su cónyuge está sujeto a embargo, pero el suyo no, usted puede protegerlo presentando por separado. Si presenta una declaración conjunta, cada uno es responsable de la deuda tributaria en una declaración conjunta.
Además, si uno de ustedes tiene una factura de impuestos que no puede cubrir, la presentación por separado protege al otro cónyuge de los procedimientos de recaudación del IRS, como el embargo salarial y la incautación de propiedad.
Esperamos que no enfrente esta situación, pero si cree que su cónyuge falsificará una declaración de impuestos, puede obtener protección de auditorÃas y enjuiciamiento presentando su declaración de impuestos por separado. Si presenta una declaración conjunta y su cónyuge ha falsificado o "editado" la declaración de impuestos, puede ser considerado igualmente responsable porque firmó la declaración conjunta bajo pena de perjurio.
Aunque el IRS ofrece protección de "cónyuge inocente" en casos de fraude fiscal, usted enfrentará el desafÃo de demostrar que no tenÃa conocimiento de la actividad fraudulenta. Consulte el tema fiscal 205 y la publicación 971 para obtener más información sobre el alivio inocente del cónyuge.
Dependiendo de las circunstancias de una pareja, los beneficios enumerados anteriormente pueden ser valiosos, pero existen algunas desventajas potenciales con el estado de MFS.
El primero es que si uno detalla, ambos deben detallar, incluso si uno tiene poco en el camino de la deducción detallada. Entonces, para ese cónyuge, el ingreso gravable puede ser significativamente más alto a su regreso.
En segundo lugar, con el estado de MFS, no se permiten todos los créditos y deducciones de educación, incluidos los intereses de los préstamos estudiantiles, que podrÃan ser de hasta $ 2, 500 en una declaración de MFJ. Además, no puede excluir de los ingresos el interés de los bonos de ahorro estadounidenses cobrados para pagar los gastos de educación. De manera similar, no calificarÃa para el crédito tributario por ingreso del trabajo, el crédito por cuidado de menores y dependientes, o el crédito por gastos de adopción.
En tercer lugar, el lÃmite superior del rango de eliminación para las contribuciones de IRA es de $ 10, 000 para MFS (muy por debajo del umbral de $ 61, 000 para Single o de $ 98, 000 para MFJ). Otros rangos de eliminación son más bajos para MFS que para el estado de presentación único. Algunos créditos se reducen a la mitad, incluido el crédito fiscal por hijos y el crédito de contribución de ahorros para la jubilación. Además, la exclusión de ingresos para la asistencia de cuidado de dependientes proporcionada por el empleador se reduce a la mitad a $ 2, 500, y la deducción por pérdida de capital se reduce a la mitad a $ 1, 500.
Si bien la presentación por separado tiene sentido en algunas situaciones, la presentación conjunta lo hace elegible para deducciones y créditos fiscales relacionados con la familia. Presentando conjuntamente, usted tiene acceso para reclamar estos beneficios conocidos:
Además, sus deducciones por exenciones personales, deducciones detalladas, el Crédito fiscal por hijos y las pérdidas de capital no están restringidas por su estado civil. Ser capaz de detallar las deducciones puede reducir significativamente su obligación tributaria. Eso, junto con los créditos relacionados con los niños, a menudo hace que la presentación conjunta de casados ​​sea la opción más prudente.
Si sufrió una pérdida de capital el año pasado o si desea hacer contribuciones deducibles de impuestos a una cuenta de jubilación IRA, encontrará requisitos más generosos cuando presente conjuntamente en lugar de por separado. En función de su ingreso bruto ajustado, el IRS determina los lÃmites máximos de contribución IRA, y después de analizar esos números, la presentación conjunta casi siempre se ve mejor.
Desglosar sus deducciones es más complicado, pero a menudo resulta en un ingreso menos gravable. Si eliges hacer una presentación por separado y uno de tus artÃculos, entonces ambos deben detallar. En otras palabras, uno de ustedes no puede tomar la deducción estándar mientras que el otro detalla. A menudo, en este caso, encontrará que una de sus devoluciones sufre, lo que podrÃa significar una mayor factura de impuestos en general.
Existe un fenómeno conocido como la "pena de matrimonio". Esto se basa en el hecho de que, en comparación con dos personas solteras, una pareja casada parece estar en desventaja. El concepto de pena de matrimonio es el resultado de una comparación de una pareja que presenta MFJ contra dos personas, cada una presentada como soltera.
Por ejemplo, el lÃmite de la deducción por intereses de préstamos estudiantiles es de $ 2, 500 por declaración. Si dos personas individuales presentan una solicitud, pueden reclamar hasta $ 2, 500, para una deducción combinada de $ 5, 000. Si se casan, se les limitará su devolución conjunta a $ 2, 500.
A partir del tramo impositivo del 25%, los tramos impositivos para MFJ son menos del doble del tramo individual. El resultado es que los retornos de MFJ alcanzan mayores niveles de impuestos antes de que dos personas presenten su declaración como solteros. Además, varios rangos de eliminación para MFJ son menos del doble que los solteros. Estos afectan principalmente a individuos con mayores ingresos.
Por ejemplo, hay un impuesto adicional de Medicare en individuos solteros cuyo ingreso ganado supera los $ 200, 000. Para MFJ, el umbral es $ 250, 000. Entonces, si dos personas solteras tienen cada una $ 150, 000 en ingresos, no tendrÃan que pagar el impuesto adicional de Medicare. Pero si tuvieran los mismos ingresos y estuvieran casados ​​y presentaran una declaración conjunta, sus ingresos combinados serÃan de $ 300, 000, lo que supera el umbral de MFJ de $ 250, 000, por lo que tendrÃan que pagar el impuesto adicional de Medicare.
Sopesar los beneficios de cada estado civil puede ayudarte a evitar el temido "impuesto al matrimonio".
Si aún no está seguro de qué método de presentación es mejor para usted, cambie su estado civil para efectos de la declaración en su programa de preparación de impuestos para determinar cuál le da una factura de impuestos más baja. Tenga en cuenta que a menos que caiga en una de las situaciones especiales enumeradas anteriormente, la mayorÃa de las parejas son mejores si presentan una declaración conjunta.
En la Publicación 501, el IRS establece: "En general, pagará más impuestos combinados en declaraciones separadas de las que obtendrÃa en una declaración conjunta. . . a menos que se requiera que presente la declaración por separado, debe calcular su impuesto de ambas formas. . . De esta manera, puede asegurarse de que está utilizando el estado de presentación que resulta en el impuesto combinado más bajo ".
Si bien muchas parejas que se divorcian se presentan por separado, si ha vivido apartado durante los últimos seis meses o está separado legalmente, puede calificar para presentar como cabeza de familia (o incluso soltero), lo que puede hacer más créditos y deducciones disponibles que la declaración de casado por separado.
En general, las compras importantes y los eventos de la vida generalmente marcan la diferencia en cuanto a cuál es el mejor estado para usted. Si cree que es el año correcto para presentar la declaración por separado, asegúrese de que un profesional prepare sus impuestos, o al menos revise sus formularios autocompletados. La mayorÃa del software utilizado por los preparadores profesionales tiene una función que puede dividir un retorno que es MFJ en dos devoluciones del estado MFS y comparar la responsabilidad tributaria.
La modificación de MFJ a MFS debe hacerse antes de la fecha de vencimiento de la devolución. La modificación de MFS a MFJ se puede realizar hasta tres años después de la fecha de vencimiento de la declaración original, sin incluir extensiones.
Para obtener ayuda con otros asuntos, consulte nuestra GuÃa de impuestos completa.
¿Alguna vez has presentado como casado la presentación por separado? ¿Cómo funcionó?
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