Roth IRA vs. IRA Tradicional - Diferencias en Reglas y Límites

El IRA tradicional y el Roth IRA son vehículos populares de ahorro para la jubilación, principalmente porque cada cuenta de retiro individual tiene ventajas impositivas que permiten que sus inversiones crezcan a un ritmo acelerado en comparación con las cuentas ordinarias imponibles. Esto puede ser una gran ayuda para los ahorros de jubilación.

¿Pero cuál es la diferencia entre una IRA Roth y una IRA tradicional, y cuál es la adecuada para usted? La respuesta a esa pregunta dependerá de cómo sus características ayudan o dificultan su situación particular. Qué IRA eliges, y cuánto puedes contribuir, dependerá en gran parte de los siguientes factores:

Diferencia entre tradicional y Roth IRA

1. Impuestos

Las IRA Roth y las IRA tradicionales se gravan de manera diferente. Las contribuciones a una IRA Roth se realizan con fondos después de impuestos. Estas contribuciones luego se les permite crecer libres de impuestos. Lo que es más importante, todas las ganancias y ganancias de capital se pueden retirar libres de impuestos de una cuenta IRA Roth al momento de la jubilación. En teoría, podría ganar $ 10 millones en sus inversiones Roth IRA, y no tener que pagar un centavo en impuestos cuando retire los fondos.

Por el contrario, las contribuciones tradicionales de IRA son deducibles de impuestos en el año en que las hace. Puede deducir estas contribuciones de sus ingresos totales, reduciendo así su obligación tributaria. De manera similar a las IRA Roth, las IRA tradicionales crecen con impuestos diferidos hasta la jubilación. Sin embargo, a diferencia de las IRA de Roth, pagará un impuesto regular sobre la renta sobre cualquier retiro tradicional de IRA.

Una IRA tradicional le proporciona beneficios impositivos ahora, y una Roth IRA le otorga beneficios impositivos cuando se jubila. Algunas personas prefieren la certeza de pagar las tasas impositivas de hoy en día en lugar de esperar a ver qué puede traer el futuro. Estas personas pueden preferir invertir en una Roth IRA.

Por el contrario, otros prefieren tener deducciones fiscales adicionales antes de la jubilación. Estos inversionistas pueden creer que los impuestos serán más bajos después de su retiro, ya que su nivel de ingresos a esa edad será mucho menor, lo que implica una categoría impositiva menor. Estas personas pueden preferir invertir en una IRA tradicional. Si está seguro de que su cuenta IRA obtendrá ganancias significativas, una cuenta IRA Roth podría ser la mejor opción para usted, ya que todas estas ganancias se pueden retirar libres de impuestos.

2. Regla 70 1/2 y distribuciones mínimas requeridas

Debe comenzar a tomar retiros de una cuenta IRA tradicional antes del 1 de abril del año siguiente al año en que cumpla 70 años y medio. Estos se denominan distribuciones mínimas obligatorias, o RMD, y se calculan anualmente en función de su edad y saldo de cuenta. El IRS requiere RMD como una forma de evitar que proteja permanentemente sus impuestos IRA tradicionales.

Estas distribuciones se calculan para que haya retirado aproximadamente el saldo total de su cuenta en el transcurso de su vida, sin agotar la cuenta. Si está buscando una cuenta de jubilación en la que pueda permitir que los fondos crezcan libres de impuestos durante el tiempo que desee, una Roth IRA podría ser una mejor opción para usted. Debido a que Roth IRA no requiere RMD, puede dejar fondos en la cuenta hasta que los necesite o transferirlos a sus herederos.

3. Retiros anticipados

Los retiros generalmente se consideran "temprano" si se toman antes de cumplir los 59 años y medio. Los retiros anticipados de las ganancias de Roth IRA y todos los fondos dentro de una IRA tradicional, incluidas las contribuciones y las ganancias, están sujetos a ambos impuestos y una multa del 10%.

Por otro lado, el impuesto a la renta ya se pagó sobre las contribuciones Roth IRA, por lo que pueden retirarse en cualquier momento, incluso antes de la jubilación, sin impuestos adicionales o la multa del 10%, con algunas excepciones. Tanto el Roth como el IRA tradicional renunciarán a la multa del 10% por los siguientes reintegros:

• Para pagar las primas del seguro médico después de perder su trabajo.
• Si los gastos médicos exceden el 7.5% de su AGI (ingreso bruto ajustado).
• Si te vuelves total y permanentemente incapacitado.
• Si es retirado por su beneficiario en el caso de su muerte.
• Si incurre en gastos calificados de educación superior.
• Si los retiros se usan para construir, comprar o remodelar una primera casa, hasta $ 10, 000.
• Si usted es un reservista calificado.
• Como parte de una serie de pagos periódicos sustancialmente iguales, o un plan SEPP.

Además, si una cuenta de Roth está abierta y financiada durante al menos cinco años, y el retiro se debe a una discapacidad, fallecimiento o un pago inicial de una casa, los impuestos no se aplicarán a los fondos retirados.

Si prevé la necesidad de retirar fondos de una cuenta de jubilación antes de cumplir 59 años y medio, una cuenta de Roth puede ser la mejor opción para usted, ya que las contribuciones se pueden retirar de impuestos y sin penalidades.

4. Límites de contribución

No puede contribuir a una cuenta IRA tradicional una vez que cumpla 70 años y medio. Puede continuar contribuyendo a una IRA Roth mientras siga trabajando, independientemente de su edad. La cantidad que puede contribuir no difiere entre cuentas. Si tiene menos de 50 años, puede contribuir con un máximo de $ 5, 000 a una IRA, o un total combinado de $ 5, 000 tanto a una Roth como a una IRA tradicional. Si tiene más de 50 años, este límite aumenta a $ 6, 000. Esto se debe a que el IRS le permite depositar contribuciones de "puesta al día" para que las personas más cercanas a la edad de jubilación puedan acumular más ahorros más rápidamente y compensar el hecho de no contribuir con la cantidad total en años pasados. Esta disposición de "puesta al día" se aplica tanto a Roth IRA como a IRA tradicional.

En estos días, muchas personas están trabajando mucho más allá de la edad de retiro tradicional de 59 1/2, y también necesitan que sus ahorros de jubilación crezcan durante un período de tiempo más largo. La capacidad de extender el crecimiento libre de impuestos en una IRA Roth después de los 70 años y medio puede ser bastante valiosa, especialmente para las personas que no han ahorrado lo suficiente para la jubilación.

5. Límites de ingresos ganados

Existen límites sobre cuánto puede deducir de una IRA tradicional o cuánto puede contribuir a una IRA Roth, dependiendo de su AGI modificado. Si su ingreso es inferior al límite inferior del rango apropiado a continuación, puede deducir o contribuir el monto máximo anual a la cuenta.

Tenga en cuenta que aún puede contribuir a una IRA tradicional si su ingreso excede estos límites, pero no puede deducir sus contribuciones. Si excede el límite de ingresos para una IRA Roth, no puede hacer ninguna contribución Roth. Para ambos tipos de IRA, el monto de la deducción o contribución comienza a disminuir una vez que su ingreso alcanza el límite inferior, y se retira por completo una vez que se alcanza el límite superior.

Si su AGI se encuentra dentro de los límites de eliminación descritos anteriormente, consulte la Publicación 590 del IRS para determinar específicamente cuánto puede contribuir a una IRA Roth, o qué parte de una contribución IRA tradicional puede deducir de sus impuestos. Los límites de contribución son más generosos para una IRA Roth, por lo que esta cuenta podría ser una mejor opción para los inversores con mayores ingresos. Si ve que sus ingresos exceden estos límites en el futuro, es posible que desee contribuir con una cuenta IRA Roth mientras aún sea elegible, o con una cuenta IRA tradicional mientras aún puede deducir su contribución.

6. Rollovers y conversión

Una reinversión ocurre cuando los fondos se transfieren de una cuenta de jubilación, como una 401k o 403b, a una IRA tradicional o Roth. Dado que la mayoría de las cuentas de jubilación de empleados son antes de impuestos, muchas personas optan por transferir fondos a una IRA tradicional para evitar el pago de impuestos sobre la cantidad total. El reintegro de una IRA tradicional no está sujeto a impuestos.

Como alternativa, la mayoría de las cuentas de jubilación antes de impuestos, como la 401k, también se pueden transferir directamente a una cuenta Roth IRA, pero deberá incluir la cantidad como parte de su ingreso en sus impuestos ese año. El Roth IRA puede ser una buena opción para montos pequeños de reinversión, y para aquellos que están en una categoría de impuestos bajos, o que pueden pagar la factura de impuestos. Actualmente no hay un límite de ingresos para transferir cualquier cantidad a una IRA tradicional o una Roth IRA. Verifique con la institución financiera que administrará su plan el tratamiento impositivo actual del IRS sobre reinversiones.

Una opción separada es convertir la totalidad o parte de una cuenta IRA existente en una Roth IRA. Una conversión es muy similar a una reinversión, excepto que el término se aplica al cambio de una cuenta IRA tradicional, SEP o SIMPLE a una Roth IRA. Por ejemplo, cuando los fondos de un antiguo 401k se transfieren a una cuenta Roth, el movimiento se denomina reinversión . Cuando desea que el dinero en una cuenta IRA tradicional se transfiera a una Roth, convierta los fondos.

A partir de 2010, el límite de ingresos en las conversiones se ha eliminado y no hay limitaciones de ingresos. Estas nuevas reglas han sido una bendición para las personas que de otro modo no hubieran sido elegibles para la IRA Roth. Las personas que no son elegibles para una IRA Roth pueden, en cambio, aportar la cantidad máxima durante un número determinado de años a una IRA tradicional "no deducible", y luego convertir los fondos a una Roth.

En otras palabras, incluso si su nivel de ingresos es demasiado alto para abrir una Roth IRA, aún puede convertir activos en Roth. Tenga en cuenta que las contribuciones no gravadas y las ganancias que se convierten en una cuenta Roth IRA deben declararse como ingresos ordinarios durante el año fiscal en que se convierten. No está claro cuándo o si el Congreso volverá a las limitaciones de ingresos anteriores o establecerá un nuevo límite para las conversiones Roth IRA.

Palabra final

El IRA Roth y el IRA tradicional tienen diferentes implicaciones para la planificación fiscal, la planificación patrimonial, el acceso a los fondos y la elegibilidad. Para determinar qué cuenta es la adecuada para usted, considere estas preguntas:

• ¿Cómo te sientes acerca de los impuestos?
• ¿Prefiere pagarlos ahora o durante la jubilación?
• ¿Desea dejar intactos los fondos durante la jubilación o transferir una cuenta libre de impuestos a sus hijos?
• ¿Crees que necesitarás echar mano de tu cuenta de jubilación anticipadamente?
• ¿Su ingreso bruto ajustado es lo suficientemente alto como para que no pueda deducir las contribuciones de IRA tradicionales, pero todavía puede contribuir a un Roth?

Una ventaja distintiva de Roth es que no tiene que preocuparse por las tasas impositivas futuras, y sabrá exactamente con qué tiene que trabajar al jubilarse.

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