¿Qué son los pagos periódicos sustancialmente iguales (SEPP)? Regla 72 (t) Distribuciones

Si tiene la suerte suficiente (y está lo suficientemente preparado) para jubilarse anticipadamente, es posible que encuentre un pequeño inconveniente cuando intente retirar dinero de su IRA o 401k: se le cobrará una multa del 10% por sacarlo antes de la edad. de 59 1/2.

Sin embargo, una forma en que muchos jubilados anticipados solucionan esto es retirando cantidades específicas de dinero en pagos de períodos sustancialmente iguales, o SEPP. También se conoce como la regla 72 (t), después de la sección del código IRS a la que se refiere.

Un plan SEPP le permite retirar dinero sin obtener la multa del 10%, siempre y cuando se adhiera a las normas específicas establecidas por el IRS.

Pagos de períodos sustancialmente iguales (SEPP)

Retiros SEPP

Puede elegir uno de tres métodos diferentes para determinar cuánto retirar y mantenerse dentro de las reglas de SEPP.

• Método de distribución mínimo requerido . Esto se basa en su expectativa de vida (o la expectativa de vida conjunta de usted y su beneficiario) y el saldo de su cuenta. Es recalculado por el IRS cada año.
• Método de amortización fijo . Esto calcula los pagos basados ​​en el saldo de su cuenta y una tasa de rendimiento específica. Incluso si su cuenta supera la tasa de rendimiento, aún retira la misma cantidad.
• Método de anualidad fijo . Esto usa un factor de anualidad de una tabla de mortalidad con una tasa de interés razonable para calcular un pago fijo.

Elija el método de cálculo que mejor se adapte a sus necesidades, ya sea que desee obtener la mayor cantidad de dinero ahora o conservar su cuenta para más adelante. El método de distribución mínimo requerido generalmente le permitirá retirar menos que los otros dos métodos. Y dado que se vuelve a calcular cada año, estará protegido contra el exceso de retiros durante los descensos del mercado. Utilice esta herramienta de Fidelty para calcular sus retiros bajo los métodos de amortización o RMD.

Tenga en cuenta que si retira demasiado dinero, el IRS puede tratarlo como un retiro anticipado y evaluar la multa del 10% sobre la cantidad extra. Puede ser útil contar con un contador que verifique sus cifras de forma periódica para asegurarse de no ser penalizado.

Si comienza un plan SEPP y desea cambiar el método de cálculo, solo puede hacerlo una vez, y solo si va de uno de los métodos fijos al método RMD. De lo contrario, todos sus pagos anteriores se declararán inválidos y se aplicará una penalización del 10%, así que tenga cuidado.

Longitud de los planes SEPP

Un plan SEPP debe estar en vigor durante al menos cinco años o hasta que cumpla 59 años y medio, el que sea más largo. Si comienza un plan SEPP cuando tiene 58 años, deberá continuarlo hasta los 63 años, aunque ya habrá alcanzado la edad de jubilación.

Considere si realmente necesita el dinero para los cinco años, especialmente si está cerca de la edad de jubilación y pronto obtendrá una pensión o un cheque de la Seguridad Social. Recuerde, incluso si no los necesita, se verá obligado a continuar recibiendo pagos durante cinco años, o enfrentar fuertes sanciones.

Sin embargo, si está satisfecho con sus distribuciones SEPP, puede continuarlas indefinidamente. Dependiendo del método elegido, las distribuciones mínimas de un SEPP serán iguales o mayores que las distribuciones mínimas requeridas una vez que cumpla 70 1/2.

Puede descontinuar un plan SEPP temprano si se incapacita, muere o agota la cuenta.

Impuestos sobre los retiros SEPP

Los retiros de SEPP están gravados, y si se retira temprano de una cuenta IRA Roth conforme a un plan SEPP, también se le aplicará un impuesto sobre esas distribuciones. Por lo general, las distribuciones de Roth no están sujetas a impuestos, siempre que se tomen después de 59 1/2. La multa del 10% se exime con un SEPP, pero no el requisito de que usted pague el impuesto sobre la renta sobre las ganancias retiradas antes de la edad de jubilación.

Sin embargo, las contribuciones a una cuenta IRA Roth que tengan al menos cinco años de antigüedad se pueden retirar en cualquier momento y por cualquier motivo sin que se impongan impuestos o se imponga una multa. Esta es una instancia en la que la "diversificación de cuentas" (es decir, tener más de un tipo de cuenta de jubilación) realmente puede ayudar. Si tiene dinero en una IRA tradicional o 401k, puede optar por tocar esa cuenta en lugar de un Roth. Seguirá pagando impuestos, pero no más de lo que pagará si espera hasta que tenga 59 1/2 para tomar retiros.

Otra consideración es que, dado que sus retiros de SEPP aumentarán sus ingresos gravables, pueden afectar la cantidad de ingresos de la Seguridad Social gravados. Si bien esto puede no ser un problema para los jubilados anticipados, puede afectar a aquellos cuyo período SEPP de cinco años se extiende más allá de los 62 años, o que tienen un cónyuge que recibe ingresos del Seguro Social. Si los montos de su SEPP son bastante grandes, hable con un CPA para ver cómo afectarán su factura de impuestos.

Otras pautas de SEPP

• Los pagos se deben realizar desde la cuenta al menos una vez al año. Pueden realizarse hasta una vez por mes, pero cada pago debe ser igual.
• Una vez que comienza un plan SEPP, no puede transferir dinero ni tomar distribuciones de la cuenta que no sea la distribución SEPP.
• No puede comenzar un SEPP en un 401k que sea con una empresa para la que todavía trabaja.
• Debe elegir cuánto retener de su distribución SEPP para impuestos federales. Incluso puede optar por retener $ 0. Si no elige, su compañía de administración financiera retendrá automáticamente el 10%.
• Como las distribuciones de SEPP son ingresos gravables, asegúrese de que su compañía de administración financiera retenga lo suficiente o de que realice pagos de impuestos estimados trimestralmente. Si no cumple con ninguno de los dos requisitos, se le podría aplicar una multa por falta de pago al final del año, sin mencionar que debe una gran factura de impuestos. Hable con un CPA, especialmente si recibe otro ingreso gravable, para determinar el mejor curso de acción.

¿Qué pasa si mi distribución SEPP es más dinero de lo que necesito?

Si solo necesita una cierta cantidad de dinero durante su período SEPP de cinco años, haga algunos preparativos para asegurarse de que no tendrá que retirarse demasiado. Después de todo, no quiere renunciar al crecimiento con impuestos diferidos si no es necesario. Use una calculadora para determinar cuánto necesita en su cuenta para obtener la cantidad que desea retirar.

Transfiera el dinero excedente a otra cuenta IRA. Luego, configure un SEPP con el IRA original que ahora contiene la cantidad de dinero que necesita para obtener el retiro que desea. Haga estos cálculos antes de configurar sus distribuciones SEPP. Recuerde, mientras el plan SEPP esté en su lugar, no puede agregar dinero ni retirar más que su monto SEPP sin ser penalizado.

Palabra final

Si planificó con anticipación y está listo para aprovechar sus cuentas de jubilación, considere las reglas para evitar las sanciones. Cuando busque asistencia profesional, como con un CPA o un asesor financiero, infórmeles sobre qué es un plan SEPP o 72 (t). Hay muchos profesionales que no están familiarizados con este plan, aunque pueden estar calificados por expertos en otras áreas. Si se hace correctamente, establecer un plan SEPP puede ser una excelente manera de comenzar una jubilación anticipada.

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