5 Beneficios adicionales sujetos a impuestos que debe declarar como ingreso al IRS

El IRS está tomando medidas enérgicas contra los empleadores que no informan adecuadamente los salarios de sus empleados. Muchos empleadores y empleados pueden pensar que ciertos beneficios adicionales no tienen que incluirse en los salarios y, por lo tanto, están sujetos a la retención de impuestos federales y los impuestos sobre el empleo, pero esto puede ser un error costoso.

Hay cinco beneficios clave que los empleadores pueden no tratar adecuadamente desde una perspectiva fiscal. Sin embargo, los empleadores no son los únicos que pueden ser considerados responsables de los errores: los empleados deben tomar nota, ya que son responsables de declarar los ingresos correctamente cada año independientemente de si reciben un formulario W-2 correcto de parte de su empleador. Los empleadores podrían ser considerados responsables del impuesto a la renta federal y de la retención del impuesto al trabajo que deberían haberse retenido en los montos declarados insuficientemente, mientras que los empleados podrían ser considerados responsables del impuesto sobre la renta adeudado sobre los montos no informados o fraude fiscal, si el ingreso es a sabiendas mal informado.

Los beneficios complementarios pueden ser gravables (incluidos en su ingreso tributable y, por lo tanto, informados en su W-2) y no gravables (no incluidos en su ingreso gravable y pueden no tener que declararse en su W-2). Para evitar problemas con el IRS, es vital saber la diferencia.

Beneficios marginales gravables vs. no tributables

El valor de todos los beneficios complementarios debe incluirse en sus ingresos, a menos que estén específicamente cubiertos por una excepción y no estén sujetos a impuestos. Existen muchos tipos diferentes de beneficios complementarios no imponibles, pero dos de los más comunes son el beneficio marginal de minimis y el beneficio marginal de las condiciones de trabajo.

1. Beneficios marginales de Minimis

Un beneficio marginal de minimis se define en el Código de Rentas Internas como propiedad o servicios con un valor tan pequeño que su justificación no es razonable o administrativamente impracticable para el empleador.

No hay un monto en dólares específico que, si se excede, genere un beneficio más que de minimis. Sin embargo, una directriz extraoficial es de alrededor de $ 75, ya que el IRS ha estipulado específicamente que $ 100 no se considerarán de minimis.

Algunos ejemplos de beneficios marginales de minimis incluyen los siguientes, siempre que se brinden con poca frecuencia:

Los siguientes son ejemplos de beneficios que no se considerarían de minimis y, por lo tanto, deberían incluirse en los salarios imponibles:

2. Beneficios marginales de la condición de trabajo

Este tipo de beneficio complementario incluye propiedad o servicios que, de haberlo pagado, habrían sido deducibles en su declaración de impuestos como un gasto comercial no reembolsado. Sin embargo, para ser considerado un beneficio adicional de las condiciones de trabajo que está excluido de sus salarios imponibles, el beneficio debe estar relacionado con el negocio del empleador, debe ser deducible si se paga personalmente y el uso comercial debe documentarse con registros (como recibos) .

Algunos ejemplos de los beneficios complementarios de las condiciones de trabajo incluyen viajar para asistir a una reunión con el cliente, el costo del almuerzo o la cena donde se realiza el negocio o asistir a conferencias relacionadas con su trabajo.

Cómo evitar informar menos de sus ingresos

Puede informar menos de sus ingresos y ni siquiera darse cuenta. Hay cinco fuentes de ingresos que normalmente se pierden y que debe informar:

1. Tarjetas de regalo o equivalentes de efectivo . Si recibió una tarjeta de regalo, sin importar cuán pequeña sea la cantidad, debe declararse en los salarios, incluso una tarjeta de regalo de $ 5.
2. Premios y premios ¿Ganaste un concurso en el trabajo? Si es así, ¿recibió un premio? ¿Qué tal un iPod como premio en una rifa? Debería incluirse en su salario.
3. Aperitivos con regularidad . ¿Mantiene su empresa continuamente la nevera surtida con refrescos gratuitos? ¿Traen pizza todos los viernes? ¿Hay un suministro constante de Cheez-Its y galletas de mantequilla de maní en la cocina? Si se ofrecen refrigerios regularmente y no solo ocasionalmente, el valor de los refrigerios debe incluirse en los salarios imponibles.
4. Membresía de gimnasio . ¿Su empresa promueve el bienestar preventivo y le proporciona una membresía de gimnasio? ¿Qué tal un certificado de masaje o sesiones complementarias con un entrenador personal? De ser así, el valor debe incluirse en su salario (a menos que trabaje en un gimnasio, en cuyo caso puede aplicar una exclusión de beneficio adicional diferente).
5. Uso personal del automóvil de la empresa . ¿Utiliza un automóvil de la empresa para el trabajo? ¿Se le permite usarlo para recados y negocios personales los fines de semana? De ser así, el valor de ese uso personal debería incluirse en los salarios.

Palabra final

Si bien cada empleador tiene la responsabilidad de informar adecuadamente los salarios de sus empleados, cada individuo es el responsable final de informar correctamente sus ingresos al IRS. Si recibe alguno de los beneficios descritos anteriormente, haga preguntas. El mejor lugar para comenzar es con el departamento de nómina de su empresa. Asegúrese de informar el valor de cualquier beneficio adicional sujeto a impuestos como ingreso en su declaración de impuestos, ya sea que su empleador los incluya correctamente en los salarios W-2 o no.

Incluso si su empleador afirma informar correctamente todos los salarios, asegúrese de llevar un registro de los beneficios que considera gravables e incluya ese valor en su declaración de impuestos. Asegúrese de no estar dispuesto a pagar ninguna multa fiscal por declarar menos sus ingresos.

¿Recibe alguno de estos tipos de beneficios complementarios? ¿Alguna vez ha pensado si el valor de estos beneficios se ha incluido en su salario?

(Crédito de la foto: Bigstock)

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