Implicaciones fiscales de las cuentas de jubilación: distribuciones y retiros IRA y 401k

Cuando sus cuentas de jubilación están creciendo, es bueno ver cómo aumentan los números. Pero cuando te retiras y comienzas a sacar dinero de tu IRA y 401k, los impuestos que debes pueden sacar una porción sorprendentemente grande de tu total. Es de esperar que esté aprovechando las exenciones tributarias que aportan a la mayoría de las cuentas de jubilación, pero, ¿está preparado para los impuestos y las multas a los que se enfrentará cuando se jubile?

La regla general para las cuentas de jubilación es que debe pagar impuestos sobre el dinero antes de ingresarlo en la cuenta, o cuando sale el dinero. Determinar qué es mejor para su situación o qué esperar con las cuentas existentes comienza con una comprensión de las implicaciones fiscales de varias cuentas de jubilación.

Tipos de cuentas de jubilación

Cuentas individuales de jubilación (IRA)

Puede pagar hasta $ 5, 500 (o $ 6, 500 si tiene 50 años o más) en su IRA tradicional o Roth para 2015 y 2016 si cumple con los requisitos de elegibilidad. Incluso si tiene varias IRA, no puede rebasar ese límite para todas las cuentas combinadas.

Hay dos tipos de cuentas IRA: tradicional y Roth. Dependiendo del tipo que use, enfrentará diferentes implicaciones impositivas para las contribuciones y los retiros.

• IRA tradicional . Puede deducir la cantidad total que contribuye a una cuenta IRA tradicional, lo que le otorga una desgravación fiscal para el año. Los fondos dentro de la cuenta crecerán en base a impuestos diferidos, lo que significa que no es necesario pagar impuestos sobre las ganancias de capital sobre el crecimiento. Sin embargo, cuando empiece a realizar retiros en la jubilación, pagará el impuesto sobre la renta sobre el monto total retirado. La mayoría de los retiros realizados antes de cumplir 59 años y medio serán gravados y penalizados con un 10% de penalidad por retiro anticipado.
• Roth IRA . Una Roth IRA es esencialmente lo opuesto a una IRA tradicional. No obtendrá la desgravación fiscal inmediata cuando contribuya (no puede deducir las contribuciones), pero cuando se jubile, los retiros estarán libres de impuestos. Los fondos también crecen libres de impuestos mientras están en la cuenta (sin ganancias de capital). Puede retirar sus contribuciones a una IRA Roth en cualquier momento sin pagar una multa fiscal. Sin embargo, generalmente tendrá que pagar impuestos y una multa del 10% sobre las ganancias retiradas antes de cumplir 59 años y medio.

Hay algunas excepciones a la multa por retiro anticipado para Roth y IRA Tradicional (ver a continuación).

401k

Muchos empleadores establecen un plan 401k para sus empleados y facilitan el uso de las deducciones de nómina para las contribuciones de los empleados. Las contribuciones que realice en un plan 401k reducen su ingreso bruto ajustado, lo que reduce su obligación fiscal general. Los empleadores a menudo también ofrecen una coincidencia hasta un cierto porcentaje de su salario. La contribución máxima anual del empleado es de $ 18, 000 para 2015 y 2016. Algunos empleados de 50 años o más pueden realizar una contribución adicional anual de "recuperación" de hasta $ 6, 000 para 2015 y 2016.

Cuando finalmente realice retiros, tendrá que pagar impuestos sobre sus contribuciones originales y sobre las ganancias de la cuenta. Si retira el dinero anticipadamente (antes de los 59 años y medio), deberá pagar una multa del 10% del monto retirado, más impuestos.

Algunos lugares de trabajo ahora ofrecen planes Roth 401k, que le permiten determinar qué porción de sus contribuciones se hará antes de impuestos o después de impuestos, y esas contribuciones generalmente siguen las mismas reglas que las contribuciones a una tradicional (antes de impuestos) o Roth ( después de impuestos) IRA.

403b

Una cuenta 403b básicamente tiene las mismas reglas que una 401k y es una opción común para los empleados del gobierno y los que trabajan para organizaciones sin fines de lucro. La contribución anual máxima también es de $ 18, 000 para 2015 y 2016. En estas cuentas, usa deducciones de nómina para hacer contribuciones antes de impuestos y luego pagar impuestos al retirarse. Al igual que con un 401k, enfrenta una penalización del 10% por retiro anticipado.

IRA SIMPLE

Un Plan de Incentivo de Ahorro para Empleados, o SIMPLE IRA, es una opción que muchas pequeñas empresas usan porque es menos costoso de mantener. Estas cuentas son similares a 401ks en que usted aporta dinero antes de impuestos y luego paga impuestos cuando se retira. Los empleados pueden contribuir hasta $ 12, 500 anuales para 2015 y 2016, y generalmente se requiere que los empleadores hagan corresponder cada dólar de la contribución de un empleado hasta con un 3% del salario. Pero si necesita retirar dinero anticipadamente y su cuenta no ha estado abierta por más de dos años, su multa es del 25% en lugar del 10% (además del impuesto a las ganancias sobre el monto de la extracción).

SEP-IRA

Un SEP-IRA es una forma económica y fácil de administrar para reservar dinero para la jubilación si trabaja por su cuenta o tiene un negocio con un pequeño grupo de empleados. Estas cuentas siguen reglas similares y sanciones de retiro como una IRA tradicional. Sin embargo, como empleador, puede aportar hasta un 25% de sus ingresos (o los ingresos de sus empleados) a un SEP: el monto en dólares no puede superar los $ 53, 000 para 2015 o 2016.

Exenciones a la multa por retiro

Las advertencias sobre las multas por retiro están relacionadas con la documentación de la cuenta de jubilación, por lo que las tarifas no deberían ser una sorpresa. Afortunadamente, sin embargo, hay algunas excepciones que le permiten evitar el 10% (o en algunos casos, el 25%) de penalización. Las reglas difieren según el tipo de cuenta. Lo que sigue son situaciones en las que podría estar exento de cualquier sanción impositiva.

IRA / SEP-IRA / SIMPLE IRA Exenciones por retiro

Si tiene una cuenta IRA Roth, tiene suerte: puede retirar sus contribuciones a una IRA Roth en cualquier momento sin pagar impuestos ni multas. Sin embargo, si desea retirar ganancias de un Roth (ya ha retirado el monto total de las contribuciones) o hacer retiros de un IRA de tipo tradicional, es probable que pague una multa a menos que también cumpla con una de las siguientes condiciones.

• IRA Rollover . Usted no será responsable de los impuestos o penalidades al completar una transferencia directa a otra cuenta IRA, transfiriendo parte o la totalidad del dinero de una cuenta IRA a otra sin tomar posesión del dinero. A partir del 1 de enero de 2015, sin embargo, el IRS solo permite a los contribuyentes hacer una reinversión por año.
• Pago y depósito . Un pago a tanto alzado de una cuenta IRA que deposite en otra IRA dentro de los 60 días no dará lugar a multas ni impuestos.
• Discapacidad Los retiros realizados si está permanentemente o totalmente incapacitado no darán lugar a sanciones .
• Primas de salud . Pagar las primas del seguro de salud con retiros durante el desempleo no dará lugar a sanciones.
• Gastos universitarios especificados . Pagar los gastos de la universidad para usted o un dependiente (solo los gastos calificados son elegibles) con retiros no puede dar lugar a sanciones.
• Nueva compra de vivienda . No será penalizado si usa hasta $ 10, 000 para comprar una casa, si no ha tenido una casa en los últimos dos años. Hay un máximo de por vida de $ 10, 000 para esta excepción.
• Gastos médicos especificados . Usar una distribución para cubrir gastos médicos que excedan el 10% de su ingreso bruto ajustado (7.5% si usted o su cónyuge nació antes del 2 de enero de 1951) no activará la multa.
• Gravámenes del IRS . Los fondos retirados para pagar impuestos del IRS para pagar sus deudas tributarias no serán penalizados .

401k / 403b Exenciones por retiro

Si desea retirar dinero de un 401k o 403b sin penalización, determine si cumple con alguna de las siguientes exenciones:

• IRA Rollover o depósito . Una transferencia directa a una cuenta IRA, o un pago a tanto alzado que deposite en una IRA dentro de los 60 días, no será penalizado ni gravado.
• Discapacidad Los retiros realizados si está deshabilitado no serán penalizados.
  
• Muerte Los montos retirados por su beneficiario o patrimonio después de su muerte no serán penalizados.
• Jubilación Retirarse a los 55 años o más y retirar fondos no provocará la penalización.
• Gastos médicos especificados . El uso de retiros para pagar gastos médicos que excedan el 10% (7.5% si usted o su cónyuge nació antes del 2 de enero de 1951) de su ingreso bruto ajustado no resultará en una multa.
• Divorcio Los retiros realizados siguiendo las reglas de un decreto de divorcio o acuerdo de separación (también conocido como una orden judicial de relaciones domésticas calificada) no serán penalizados.

Pagos periódicos sustancialmente iguales

Si se jubila anticipadamente o necesita acceder a su cuenta de jubilación antes de la edad libre de multa de 59 1/2, una forma poco conocida de evitar incurrir en multas es establecer "pagos periódicos sustancialmente iguales". El IRS le permite darse un salario anual, por así decirlo, sin penalización. Sin embargo, los retiros deben repartirse a lo largo de su vida (el monto anual está determinado por una fórmula actuarial). Según este acuerdo, retira montos cada año que son aproximadamente los mismos, y el cronograma abarca su expectativa de vida. Cada año, el IRS publica tablas de esperanza de vida para determinar la cantidad de años que deberá cubrir. El IRS también lo ayuda a tener en cuenta el continuo crecimiento o disminución (de las inversiones) en su cuenta.

Distribuciones mínimas requeridas

Si bien sacar dinero de su cuenta demasiado pronto puede generar multas, el IRS también tiene reglas que le impiden tomar distribuciones demasiado tarde también. Las distribuciones mínimas obligatorias (RMD) son retiros que debe hacer el año en que cumple 70 1/2. Una excepción es una Roth IRA, que no tiene RMD y no requiere retiros hasta después de la muerte del propietario.

Además, si todavía está trabajando a 70 1/2, a menos que tenga acciones de su empresa, puede retrasar los RMD de cuentas patrocinadas por el empleador, como un 401k hasta el año en que se jubile. Pero no puedes posponer tomar RMD de una IRA. De hecho, las compañías que administran cuentas de jubilación envían informes anuales al IRS; Si el IRS ve que no está tomando RMD, puede enfrentar un impuesto de hasta el 50% sobre la cantidad que debería haber retirado.

El monto de su RMD dependerá de su edad, estado civil y el valor total de todas sus cuentas de jubilación. El IRS publica tablas anualmente que enumeran los mínimos requeridos. Si tiene más de una cuenta de jubilación, debe determinar cuánto debe tomar de cada cuenta. No puede dar la vuelta y depositar los retiros en otra cuenta de jubilación, pero puede mover los fondos a una cuenta de ahorros con intereses como Ally Bank.

En caso de que herede una IRA, 401k u otra cuenta de jubilación de alguien que no era su cónyuge, puede optar por retirar la cantidad total dentro de los cinco años posteriores a la muerte del titular original, o puede tomar las distribuciones mínimas requeridas sobre su toda la vida Tomar toda la cantidad significa un gran impacto fiscal, por lo que muchas personas eligen tomar RMD para repartir la carga impositiva. (Cuando un cónyuge hereda, a menudo puede tomar posesión de la cuenta y sigue diferentes reglas).

Palabra final

Es importante comprender las implicaciones fiscales de sus cuentas para que sepa cuánto dinero tendrá disponible cuando lo necesite. Muchas personas se enfocan en el monto de la cuenta en lugar de la cantidad que verán después de los impuestos. Pero lo último que desea es darse cuenta antes de la jubilación de que los impuestos lo retrasarán de tal forma que tendrá que retrasarlo. Si aún no lo ha hecho, considere invertir en cuentas Roth para que el tiempo impositivo sea mucho menos doloroso cuando llegue a la edad de jubilación o necesite retirar fondos en una emergencia.

¿Has empezado a tocar tus cuentas de jubilación? ¿Cómo piensa reducir su carga impositiva?

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