Ya sea que sea nuevo en el mundo de las inversiones o esté pensando en vender acciones, bonos o bienes inmuebles que haya tenido durante algún tiempo, es importante considerar cómo le cobrarán esos artículos.
Como solo paga impuestos sobre las ganancias que obtiene, es necesario mantener buenos registros desde el momento en que adquiere un activo a través del proceso de venta. Algunos factores diferentes, incluido el tiempo que tuvo el activo y su tramo impositivo marginal, influyen en cuánto va a pagar.
A continuación están las definiciones y las reglas fiscales generales para ganancias y pérdidas de capital.Para comprender completamente a qué se enfrenta, primero debe familiarizarse con algunos términos básicos. Aquí hay algunos términos que necesita saber:
Ahora que sabe cómo definir sus inversiones, eche un vistazo a cómo el IRS las maneja.
Hay dos designaciones separadas para el período de tiempo que posee un activo de capital:
Cada uno está sujeto a impuestos a una tasa diferente. Para determinar si su ganancia se gravará a una tasa a corto o largo plazo, y para calcular la base del costo del activo, debe tener la siguiente documentación:
Las ganancias de capital a corto plazo se gravan a la misma tasa máxima que su ingreso regular. Por otro lado, las ganancias de capital a largo plazo en la mayoría de los ítems están gravadas al 0% (para 10% y 15% de paréntesis impositivos), 15% (para 25% a 35% de paréntesis impositivos) o 20% (para el 39.6 % de la categoría de impuestos) en 2015. Dicho esto, ciertos otros artículos pueden ser gravados de manera diferente - por ejemplo, los objetos de colección son gravados a una tasa máxima del 28%.
Dado que es más que probable que la tasa a largo plazo sea inferior a su categoría impositiva, puede ser muy ventajoso tener activos por más de un año.
Desafortunadamente, en la mayoría de los casos, si tiene una pérdida en su hogar, no puede reclamarla en sus impuestos.
Las reglas para el impuesto a las ganancias de capital sobre la venta de una propiedad de inversión difieren de las que rigen la venta de su casa. Por ejemplo, no obtienes el buen descanso de $ 250, 000, pero sí puedes deducir la mayoría de los gastos de compra, mejora o venta de la casa. Además, mientras lo posee, puede deducir los gastos de mantenimiento así como la depreciación de los ingresos por alquiler.
Sin embargo, cuando vende la propiedad de inversión, esa depreciación se "recaptura", lo que podría generar una mayor ganancia de capital (obtenga un profesional de impuestos que lo ayude). Sin embargo, a diferencia de su residencia principal, una pérdida en una propiedad de inversión puede reclamarse como una pérdida de capital en sus impuestos.
Una pérdida de capital puede reducir sus impuestos. Si sus pérdidas de capital superan las ganancias de capital, puede deducir la pérdida de sus ingresos, hasta $ 3, 000 (a menos que sea casado y presente una declaración por separado, en cuyo caso puede deducir hasta $ 1, 500).
Por ejemplo, supongamos que tiene una acción que vendió y obtuvo $ 1, 000 en ganancias de capital. También tiene otra acción que perdió valor en $ 1, 000 y no cree que vaya a volver a subir. Puede reducir sus pérdidas y vender las acciones de bajo rendimiento. En este caso, tendría una ganancia o pérdida neta cero.Además de la posibilidad de deducir hasta $ 3, 000 en pérdidas de capital por año ($ 1, 500 si presenta como casado que presenta la declaración por separado) en contra de sus ingresos, puede transferir el exceso para deducir en un año fiscal futuro. En otras palabras, si tuvo más de $ 3, 000 en pérdidas de capital (después de que se contabilizaron todas sus ganancias), puede tirar el resto (hasta $ 3, 000) en la declaración del año próximo y deducirla allí.
Tenga en cuenta que las pautas para reclamar pérdidas de capital son bastante restrictivas. La regla de oro es: solo los activos que usted compró estrictamente con fines de inversión pueden generar una pérdida de capital. Por lo tanto, si vende activos personales como su casa o vehículo por una pérdida, no puede reclamarla.
Esto se llama regla de venta de lavado. Si vende acciones por una pérdida, no puede hacer ninguna otra compra de esa acción durante 30 días antes o después de la fecha en que la vendió. Con esto se pretende evitar que las personas desechen las existencias el 31 de diciembre para registrar su pérdida de capital en los impuestos de ese año, y luego volver a ajustar el stock el 1 de enero. Si viola esta regla, no puede tomar la pérdida en los impuestos de este año. Para una explicación más detallada de la regla de venta de lavado, vea la Publicación 550 del IRS.
Si bien se necesita un ojo para que el mercado se convierta en una menta en acciones o bienes raíces, no se necesita mucho más que una planificación decente para garantizar que obtendrá buenas tasas de impuestos cuando venda sus activos apreciados. Si tiene muchos activos en el mercado de acciones, bonos o bienes raíces, considere trabajar con un contador experto trimestralmente para administrar su exposición tributaria.
¿Alguna vez vendió un artículo para tomar la deducción de la pérdida de capital? ¿Cómo maneja sus impuestos por ganancias y pérdidas al invertir?
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